thanh toan trong thương mai dien tu

5
Chương 2: THANH TOÁN TRONG THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ
2.1 TỔNG QUAN VỀ THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ.
2.1.1 Khái niệm thương mại điện tử.
Theo Ủy ban Châu Âu: Thương mại điện tử được hiểu là việc thực hiện
hoạt động kinh doanh qua các phương tiện điện tử. Nó dựa trên việc xử lý và
truyền dữ liệu điện tử dưới dạng text, âm thanh và hình ảnh.
Theo Tổ chức Thương mạ
i Thế giới: Thương mại điện tử bao gồm việc
sản xuất, quảng cáo, bán hàng và phân phối sản phẩm được mua bán và thanh
toán trên mạng Internet, nhưng được giao nhận một cách hữu hình cả các sản
phẩm được giao nhận cũng như những thông tin số hóa thông qua mạng
Internet.
2.1.2 Các đặc trưng của Thương mại điện tử.
¾ Các bên tiến hành giao dịch không tiếp xúc trực tiếp v
ới nhau và
không đòi hỏi phải biết nhau từ trước.
¾ Được thực hiện trên thị trường không có biên giới (thị trường thống
nhất toàn cầu) và trực tiếp tác động tới môi trường cạnh tranh toàn cầu.
¾ Trong hoạt động giao dịch có sự tham gia của ít nhất ba chủ thể, một
bên không thể thiếu được là người cung cấp dịch vụ mạng, và các cơ
quan chứng thực.
¾
Đối với thương mại điện tử, thì mạng lưới thông tin chính là thị
trường.


6
2.1.3 Các mô hình thương mại điện tử.
Mô hình B2C (Business–To–Customer: Nhà cung cấp tới khách hàng):
B2C là hình thức giao dịch giữa một doanh nghiệp và người tiêu dùng tại
các cửa hàng trên Internet thường là các Website Internet, bao gồm việc hỗ trợ
khách hàng trực tuyến và bán lẻ hàng hóa trực tuyến. Thường không đòi hỏi hóa
đơn chứng từ. Mô hình này còn gọi là mô hình luôn bán điện tử (E – Business).
Mô hình B2B (Business to Business: Nhà cung cấp tới nhà cung cấp):
B2B là loại hình cho phép thực hiện giao dịch giữa các doanh nghiệp với
nhau hay giữa các chi nhánh vớ
i tổng công ty. Các hoạt động có thể gồm đàm
phán ký kết hợp đồng, đặt hàng qua hệ thống catalog trực tuyến, quản lý điều
phối hàng hóa giữa các chi nhánh, tìm kiếm đối tác, đấu giá gọi thầu và bao gồm
cả việc bán lẻ hàng hóa trực tuyến. Giao dịch B2B phải có hóa đơn chứng từ
điện tử đầy đủ giá trị pháp lý. Mô hình này còn gọi là mô hình TMĐT (E –
Commerce).
Mô hình P2P (Peer to Peer: cá nhân tới cá nhân):
P2P là việc kinh doanh TMĐT giữa ng
ười tiêu dùng và người tiêu dùng
(hai nhóm đối tượng trong đó người bán và người mua đều là cá nhân.
Mô hình B2G (Business To Government–doanh nghiệp với Chính phủ):
B2G gồm mọi giao dịch giữa các doanh nghiệp với cơ quan chính quyền.
Bên cạnh việc mua bán hàng hoá, chính phủ có thể cung cấp các dịch vụ của
mình cho doanh nghiệp qua mạng như thu thuế, trả tiền, đăng ký kinh doanh.


7
2.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN.
2.2.1 Khái niệm thanh toán điện tử.
Thanh toán điện tử là việc thanh toán tiền qua các thông điệp điện tử
(Electronic message) thay cho việc thanh toán bằng tiền mặt. Về mục đích,
TTĐT là hệ thống cho phép các bên tham gia có thể tiến hành mua bán được.
Tuy nhiên, cách giao dịch thì lại hoàn toàn mới, người thực hiện giao dịch xử lý
thanh toán bằng phương pháp thông qua các khâu được thực hiện trên máy tính.
Bản chất của mô hình TTĐT cũ
ng là mô phỏng lại những mô hình mua bán
truyền thống, nhưng tất cả các quá trình đều được thực hiện thông qua hệ thống
máy tính, được nối bằng các giao thức riêng chuyên dụng.
Các bên mua - bán có thể giao dịch với nhau, không phải gặp nhau, không
cần dùng tiền mặt. Các bên trong hệ thống TTĐT sẽ trao đổi với nhau các chứng
từ số hóa.
2.2.2 Các mô hình thanh toán.
Có nhiều tiêu chí để phân biệt phương thức thanh toán điện tử, một trong
các tiêu chí đó là s
ự chênh lệch khác biệt giữa thời điểm bên trả tiền trao chứng
từ ủy nhiệm cho bên được trả và thời điểm trả tiền thực sự xuất tiền khỏi tài
khoản của người mua. Với tiêu chí này, phương thức thanh toán điện tử có thể
phân thành hai mô hình chính: mô hình trả sau và mô hình trả trước. Trong mô
hình trả sau, thời điểm bên trả tiền trao chứng từ ủy thác cho bên được trả
, xảy
ra trước thời điểm trả tiền thực sự (xuất tiềnkhỏi tài khoản của người mua để trả
cho người bán). Trong mô hình trả trước, hai thời điểm này diễn ra theo thứ tự
ngược lại, người mua phải trả tiền thực sự trước khi chứng từ ủy nhiệm được sử
dụng trong các giao dịch mua bán.
Mô hình trả sau:
Với mô hình trả sau, thời
điểm tiền mặt được rút ra khỏi tài khoản bên
mua để chuyển sang bên bán xảy ra ngay (pay-now) hoặc sau (pay-later) giao
dịch mua bán. Hoạt động của hệ thống trên dựa trên nguyên tắc tín dụng (credit
crendental) có tác dụng giống như séc (cheque). Bên bán có hai cách lựa chọn:
hoặc là chấp nhận giá trị thay thế của tín dụng đó và chỉ liên lạc chuyển khoản

8
với ngân hàng của mình sau này (pay-later), hoặc liên lạc với ngân hàng của
mình khi quá trình mua bán đang diễn ra việc chuyển khoản xảy ra ngay trong
quá trình giao dịch.
Với pha chuyển khoản (chearing process), người được thanh toán sẽ yêu
cầu chuyển khoản với ngân hàng đại diện của mình (Acquirer) để thực hiện liên
lạc với ngân hàng đại diện của người thanh toán, thực hiện kiểm tra/chấp nhận
chứng từ tín dụng, khi đó việc chuyển tiền th
ực sự sẽ diễn ra giữa tài khoản của
người thanh toán và người được thanh toán.
Kết thúc quá trình này, ngân hàng đại diện của bên thanh toán sẽ gửi một
thông báo lưu ý sự chuyển khoản đó cho khách hàng của mình (notification).
Mô hình thanh toán này tương tự như phương thức thanh toán bằng séc nên
thường được gọi là mô hình mô phỏng séc (chequelike model).
Pha chuyển tiền này nếu được làm ngay trong khi giao dịch thì an toàn
nhất nhưng tốc độ xử lý giao dịch sẽ chậm, chi phí truy
ền tin và xử lý dữ liệu
trực tuyến trên các máy chủ ở các nhà băng sẽ cao. Vì vậy, mô hình pay-later
được sử dụng khi số tiền thanh toán là không lớn.
Mô hình trả trước:
Trong mô hình trả trước, khách hàng liên hệ với ngân hàng (hay công ty
môi giới – broker) để có được chứng từ do ngân hàng phát hành (chứng từ hay
đồng tiền số này mang dấu ấn của ngân hàng), được đảm bảo bởi ngân hàng và
do đó có thể dùng ở bất cứ nơi nào đã có xác lập h
ệ thống thanh toán với ngân
hàng này. Để đổi lấy chứng từ của ngân hàng, tài khoản của khách hàng sẽ bị
chiết khấu đi tương ứng với giá trị của chứng từ đó. Như vậy, khách hàng đã
thực sự trả tiền trước khi có thể sử dụng chứng từ này để mua hàng và thanh
toán.
Sinh viªn : NguyÔn ViÕt Huy

9
Chương 3: THANH TOÁN BẰNG TIỀN ĐIỆN TỬ
3.1 GIỚI THIỆU TIỀN ĐIỆN TỬ.
3.1.1 Khái niệm tiền điện tử.
Tiền điện tử (e-money, digital money, digital cash, electronic money,
electronic currency, digital currency hay internet money) là thuật từ vẫn còn mơ
hồ và chưa định nghĩa đầy đủ. Tuy nhiên có thể hiểu Tiền điện tử là loại tiền
trao đổi theo phương pháp “điện tử”, liên quan đến mạng máy tính và những hệ
thống chứa giá trị ở
dạng số (digital stored value systems).
Hệ thống Tiền điện tử cho phép người dùng có thể thanh toán khi mua
hàng, hoặc sử dụng các dịch vụ nhờ truyền đi các “dãy số” từ máy tính (hay thiết
bị lưu trữ như smart card) này tới máy tính khác (hay smart card). Giống như
dãy số (serial) trên tiền giấy, dãy số của tiền điện tử là duy nhất. Mỗi “đồng”
tiền điện tử được phát hành bởi một tổ
chức (ngân hàng) và biểu diễn một lượng
tiền thật nào đó.
3.1.2 Lược đồ giao dịch.
Lược đồ giao dịch của hệ thống tiền điện tử cơ bản, có 3 giao dịch chính
sau:









 Rút tiền: A chuyển tiền của ông ta từ tài khoản ở ngân hàng vào ‘Túi’ của
mình (Nó có thể là smart card hay là máy Pc).
 Thanh toán: A chuyển tiền từ ‘Túi’ của ông ta đến ông B.
 Gửi tiề
n: B chuyển tiền nhận được vào tài khoản của ông ta ở ngân hàng.


Hình 2:Mô hình giao dịch cơ bản của hệ thống Tiền điện tử
Sinh viªn : NguyÔn ViÕt Huy

10
Lược đồ trên có 3 đối tượng tham gia vào quá trình giao dịch, đó là:
 Tổ chức tài chính.
 A: Người trả tiền (Người mua hàng).
 B: Người được trả tiền (Người bán hàng).
Trong lược đồ giao dịch này, có thể thực hiện 2 kiểu giao dịch: trực tuyến
(online) và ngoại tuyến (offline).
Trực tuyến: ông B liên lạc với ngân hàng và kiểm tra tính hợp lệ của đồng
tiền trước khi tiến hành thủ tục thanh toán và phân phố
i hàng. Quá trình thanh
toán và quá trình trả tiền (ghi tiền vào tài khoản người bán) được tiến hành đồng
thời.
Ngoại tuyến: quá trình giao dịch với ngân hàng và việc kiểm tra tính hợp
lệ của đồng tiền được tiến hành sau quá trình thanh toán.

3.1.3 Phân loại.
Phân loại theo bản chất tiền điện tử.
Hiện nay tiền điện tử có thể chia thành hai loại: Tiền điện tử định danh

(identified e-money) và Tiền điện tử ẩn danh
(anonymous identified e-money).
Tiền điện tử định danh chứa thông tin định danh của người sử dụng từ khi
bắt đầu rút tiền từ ngân hàng. Kiểu lưu thông tin người dùng giống như trường
hợp sử dụng thẻ tín dụng
trong thanh toán, tiền điện tử định danh cũng cho phép
ngân hàng lưu dấu vết của tiền khi luân chuyển.
Tiền điện tử ẩn danh giống như tiền giấy
thực sự. Đồng tiền điện tử ẩn
danh được rút từ một tài khoản, có thể được tiêu xài hay chuyển cho người khác
mà không để lại dấu vết.
Sinh viªn : NguyÔn ViÕt Huy

11
Phân loại theo hình thức sử dụng
Đồng tiền điện tử dạng mềm: là loại tiền được lưu trữ trong các thiết bị di
động dưới dạng tệp (file) và khách hàng có thể sử dụng chúng ở bất kỳ đâu và
vào việc gì. Mỗi đồng tiền điện tử đại diện cho một thông tin, có một giá trị, một
số seri, thời hạn nhất định và chữ ký xác nhậ
n của ngân hàng ấn hành. Tiền điện
tử là loại rất dễ sao chép, giá trị hiệu lực của chúng phụ thuộc vào số seri duy
nhất của nó. Khách hàng chuyển đồng tiền điện tử tới người bán, người bán
kiểm tra xem “tiền có bị tiêu 2 lần” hay không tại ngân hàng cấp phát. Nếu đã bị
sử dụng thì nó sẽ bị từ chối, còn nếu chưa số seri của đồng tiền
điện tử sẽ được
nhập vào cơ sở dữ liệu tiền đã sử dụng để chống sử dụng 2 lần và giá trị của tiền
sẽ được lưu vào tài khoản của người bán. Vấn đề lưu trữ tiền điện tử gặp nhiều
hạn chế bởi bộ nhớ lưu trữ của di động thường nhỏ,
đôi khi nó phải lưu trong
các bộ nhớ hỗ trợ cho di động. Dẫn đến người sử dụng phải có cơ chế bảo vệ
tiền của mình.
Tiền điện tử dạng thẻ: đây là trường hợp tiền được lưu vào các thiết bị
Smard card của điện thoại. Tiền loại này có thể được đại diện như là các số đếm
đơn giả
n, nhưng vấn đề quan trọng là bảo mật chúng trên smart card. Để giao
dịch tiền loại này, smart card của khách hàng và dịch vụ thanh toán của người
bán phải được xác thực lẫn nhau thông qua một kênh truyền an toàn được cài đặt
giữa 2 bên. Sau đó tiền điện tử sẽ được truyển giao. Hướng tiếp cận này rất tiện
dụng bởi vì smart card cung cấp hình thức bổ sung linh động
Tài khoản: Đây là trường hợp ti
ền được lưu trữ tại các cơ quan tài chính
tin cậy. Phụ thuộc vào hệ thống thanh toán, tài khoản có thể coi như tài khoản
tín thẻ tín dụng, tài khoản ngân hàng hoặc một số hình thức khác. Thông thường
khi nhận được một đơn hàng, khách hàng gửi thông điệp (có yếu tố xác thực và
bản quyền tác giả) tới người bán, thông điệp này cho phép các cơ quan tài chính
xác minh khách hàng và thẩm định cho phép thanh toán. Có nhiều hệ thống
thanh toán sử dụ
ng hình thức
này.
Sinh viªn : NguyÔn ViÕt Huy

12
3.1.4 Những đặc điểm của tiền điện tử.
Hiện nay tồn tại nhiều hệ thống tiền điện tử khác nhau. Tuy nhiên chúng
có chung các đặc điểm cơ bản sau:
1) Tính an toàn
Tiền điện tử phải không thể bị sao chép (sử dụng lại) hay giả mạo. Chính
vì vậy khi phát triển hệ thống tiền điện tử, phải quan tâm đến vấn đề
giảm thiểu
rủi ro về sự giả mạo và xây dựng một hệ thống xác thực tốt. Tính an toàn không
chỉ ở phần mềm của hệ thống, mà còn thể hiện ở quá trình giao dịch của người
tham gia hệ thống.
2) Tính riêng tư
Quá trình thanh toán của người trả tiền phải được ẩn danh, không để lại
dấu vết, nghĩa là ngân hàng không nói được tiền giao dịch là của ai.
3) Tính độc lậ
p
Việc sử dụng tiền điện tử không phụ thuộc vào bất kỳ vị trí địa lý nào.
Tiền có thể được chuyển qua mạng máy tính hay chứa trên những thiết bị nhớ
khác nhau.
4) Tính chuyển nhượng
Cho phép hai bên có thể chuyển tiền cho nhau mà không phải liên hệ với
bên thứ 3 (ngân hàng). Tính chuyển nhượng là đặc trưng của tiền mặt, nó cho
phép người sở hữu tiền chuyển cho người khác, mà không cần liên hệ
với ngân
hàng.
5) Tính phân chia
Người dùng có thể phân chia đồng tiền số của mình thành những đồng
tiền có giá trị nhỏ hơn, với điều kiện tổng giá trị của các đồng tiền này bằng giá
trị của đồng tiền điện tử ban đầu.
Sinh viªn : NguyÔn ViÕt Huy Trang

13
6) Tính dễ sử dụng
Tính dễ sử dụng đồng tiền với người dùng là đặc tính rất quan trọng. Bởi
vì tiền điện tử là một giải pháp mang tính phổ biến, nhắm đến nhiều đối tượng
sử dụng.
7) Hình thức thanh toán
• Trực tuyến: Ông B sẽ yêu cầu Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ (tiền này trước
đây đã tiêu xài chưa) của đồng tiền mà ông A chuyển, trướ
c khi chấp nhận việc
thanh toán (cách này giống việc sử dụng thẻ tín dụng).
Thanh toán trực tuyến cần thiết cho giao dịch có giá trị lớn. Hệ thống yêu cầu
phải liên lạc với ngân hàng trong suốt mỗi lần giao dịch, chính vì thế sẽ tốn chi
phí nhiều hơn (tiền và thời gian).
Hệ thống trực tuyến phải có khả năng kiểm tra sự đáng tin của người trả tiền. Nó
h
ầu như là không thể bảo vệ tính ẩn danh của người sử dụng, bên cạnh đó hệ
thống yêu cầu phải liên lạc với phía thứ 3 trong mỗi lần giao dịch, chính vì điều
này mà hệ thống trực tuyến không cho phép chuyển nhượng.
• Ngoại tuyến: Ông B kiểm tra tiền của ông A, sau khi những giao dịch thanh
toán đã hoàn thành. Điều này có nghĩa là ông A có thể tự do chuyển tiền cho ông
B bất cứ lúc nào, mà không liên quan
đến phía thứ 3 (chẳng hạn như Ngân
hàng). Hệ thống ngoại tuyến có vẻ thực hiện tiện lợi hơn, tuy nhiên dễ gặp vấn
đề “Tiêu xài nhiều lần”, do đó nó phù hợp cho những giao dịch có giá trị thấp.

Sinh viªn : NguyÔn ViÕt Huy Trang

14
3.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ TIỀN ĐIỆN TỬ.
Hai vấn đề lớn nhất hiện nay đặt ra đối với tiền điện tử bao gồm: vấn đề
ẩn danh người sử dụng và vấn đề ngăn chặn người sử dụng tiêu một đồng tiền
điện tử nhiều lần (double-spending).
Tuỳ theo từng loại tiền điện t
ử, sẽ có những giải pháp khác nhau để giải quyết
những vấn đề này.
3.2.1 Vấn đề ẩn danh.
Tính ẩn danh là một đặc tính rất quan trọng của phương thức thanh toán
bằng tiền điện tử, đây là ưu điểm của phương thức này so với những phương
thức khác. Tính ẩn danh là quá trình thanh toán của người trả tiền phải được ẩn
danh và không để lại dấ
u vết, nghĩa là ngân hàng sẽ không nói được: tiền giao
dịch là của ai.
Trong hệ thống tiền điện tử, để giải quyết vấn đề trên người ta đã sử dụng
kỹ thuật “chữ ký số mù
”. Chữ ký số mù là một dạng đặc biệt của chữ ký điện tử,
nó đòi hỏi người ký thực hiện ký vào một thông điệp mà không biết nội dung
của nó. Thêm vào đó, người ký sau này có thể nhìn thấy cặp chữ ký/thông điệp,
nhưng không thể biết được là mình đã ký thông điệp đó khi nào và ở đâu (mặc
dù anh ta có thể kiểm tra được chữ ký đó là đúng đắn).
Chữ ký số mù đảm bảo ngân hàng không thể có được bất cứ mối liên hệ
nào giữa đồng tiền điện tử và chủ sở hữu của nó.
Tuỳ theo từng hệ thống tiền điện tử cụ thể mà sẽ áp dụng những sơ đồ chữ
ký số mù khác nhau. Mỗi lược đồ có những ưu và nhược điểm khác nhau.
3.2.2 Vấn đề tiêu xài hai lần.
Với tính chất dạng số hoá, nên với Tiền điện tử, dễ dàng tạo bản sao từ
bản gốc. Chúng ta không thể phân biệt được đây là bản sao từ một bản gốc nào
đấy, chính vì thế việc giả mạo là không thể phát hiện được. Một hệ thống tiền
điện tử tầm thường sẽ cho phép tạo bản sao của tiền điện tử và kẻ
gian có thể
tiêu xài bản sao này bình thường mà không bị phát hiện. Để giải quyết vấn đề
này, tuỳ theo từng loại hệ thống tiền điện tử mà có giải pháp khác nhau.

Xem chi tiết: thanh toan trong thương mai dien tu